双柏县财政局2019年度部门决算公开

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双柏县财政局2019年度部门决算

目录

   第一部分  双柏县财政局概况

    一、主要职能

   二、部门基本情况

   第二部分  2019年度部门决算表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2019年度部门决算情况说明

   一、收入决算情况说明

   二、支出决算情况说明

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

   一、机关运行经费支出情况

   二、国有资产占有情况

   三、政府采购支出情况

   四、部门绩效自评情况

   （一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

   （二）部门整体支出绩效自评报告

   （三）部门整体支出绩效自评表

   五、其他重要事项情况说明

   六、相关口径说明

   第五部分  名词解释

 

第一部分  双柏县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策，为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理监督工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制年度全县预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会 报告全县财政预算、执行和决算等情况。负责审核部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同部门拟订资金（基金）的财务管理制度。

4.负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入的规范性文件及实施细则。提出地方税收政策调整建议。提出税收优惠政策的建议。管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6.拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督乡镇加强政府性债务管理。

7.按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

8.拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9.拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订县级基建投资政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

12.开展财经领域的国际、国内交流与合作。管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

13.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。指导管理代理记账业务工作。

14.负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度、办法。监缴县属企业国有资本收益。贯彻实施企业财务管理相关制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度。管理资产评估工作。

15.贯彻执行国家、省、州、县关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟订金融业发展战略和规划，拟订金融监管的规范性文件、政府规章草案。研究分析金融形势和金融运行情况。提出促进金融业稳定发展与改革的政策措施。

16.根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等机构的监督管理。组织协调县级行业主管部门和乡镇人民政府强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监督管理。

17.负责联系沟通金融监管部门，配合金融监管部门依法履行监督管理职责。推进金融服务实体经济工作，服务经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务。协调推进企业直接融资、企业上市工作，促进多层次资本市场发展。牵头推进地方金融监督管理信息化建设。协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作。

18.组织研究提出金融风险防范处置和维护金融稳定的政策建议，负责统筹防范和打击非法集资等非法金融活动。组织、协调、指导金融机构重大风险和案件的调查处理。牵头建立完善金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理金融突发事件和重大事件。

19.拟订县对乡镇财政管理体制政策，监督和管理乡镇预算执行，指导乡镇财政工作。建立健全金融监督管理制度和标准。指导乡镇金融监督管理、防范处置风险工作。配合做好管理协调金融机构工作。协助指导全县金融机构加强人才队伍建设。

20.代表双柏县人民政府履行出资人职责，对所监管企业国有资产实施监督管理。拟订国有资产管理的规范性文件，制定管理制度和措施。负责对所监管企业国有资产的保值增值，组织国有资本收益上缴，完善经营激励和约束机制。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，推进全县国有经济布局和结构调整。按干管权限，对所监管企业干部进行任免。负责所监管企业党建、党风廉政建设和意识形态工作。指导乡镇国有资产监管工作。

（二）2019年度重点工作任务介绍

双柏县财政局2019年重点工作如下：

1.强化财政收支管理。一是做实地方财政收入。根据上级财政部门的要求，继续做好做实地方财政收入工作，每月 分析和预计收入形势，统筹调度全县收入情况做好税收稳增长工作，联合税务部门根据我县经济结构和实际情况，制定税收挖潜措施。做好产业项目建设税收贡献指标的调度，确保地方财政收入每个季度完成序时进度，提高地方税收的增幅。二是加大盘活财政存量资金力度。完善跨年度项目预算安排方式，实行“分年安排、滚动管理”，避免资金沉淀。进一步扩大部门结转结余资金清理收回范围，将部门基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出等结余资金收回财政，统筹用于保障民生。三是加强财税调研。深入纳税企业、财源项目开展调研，全面了解掌握县域财源税源分布状况，认真谋划各种形势下的应对措施和办法，每月对财政收入情况、重点税源企业（项目）税收进行形势分析，落实收入任务和举措，确保财税收入及时入库。

2.打赢打好三大攻坚战。一是坚决防范化解政府债务。按照坚定、可控、有序、适度的要求，进一步健全政府举债融资机制，统筹考虑资金需求、到期债务分布等因素，科学确定我县政府性债务防范和化解工作措施，降低期限错配风险，防止资金闲置，逐步提高我县偿债能力。不断完善债务风险防控体系，加大债务指标动态监控管理，加大存量债务资金和新增债务资金统筹使用力度，确保不发生区域性、系统性风险，维护我县金融安全、经济安全和社会稳定。二是支持打好脱贫攻坚战。深入推进财政扶贫领域腐败和作风问题专项治理，以作风建设促进财政脱贫攻坚各项政策措施的落实。加快推进财政扶贫资金动态监控平台建设，完善系统功能和预警规则，把各级各类扶贫资金纳入实时动态监控。积极调整本级财政支出结构，加大财政专项扶贫投入和金融支持力度；健全扶贫项目库和扶贫投入县级整合机制，加快扶贫资金支付进度，规范资金使用管理，提高资金使用效益，确保如期高质量打赢脱贫攻坚。三是支持打好污染防治攻坚战。用足用好用活政策，积极向上对接节能环保项目和资金，整合各类资金并按程序及时拨付，积极推进污染防治攻坚工作。

3.不断深化财税改革。一是切实强化预算管理。科学分析预测、实事求是地编制收入预算，切实提高财政收入质量。认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，切实做到有保有压，坚持政府带头过“紧日子”，进一步压减一般性支出，持续严控“三公”经费，大力压缩非刚性、非重点项目支出，运用零基预算理念，根据事业发展实际需要和财力可能科学核定预算，该砍的要砍，该减的要减，打破基数概念和预算支出固化僵化格局。重大政策出台和调整要进行综合影响评估，尽力而为、量力而行，注重实际效果和可持续性。加快财政资金下达进度，加快部门预算资金拨付使用进度，基本支出均衡拨付，项目支出按合同约定、项目进度等及时拨付。二是进一步完善绩效管理。建立健全涵盖绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用各环节的管理制度，强化财政部门、预算单位的绩效评价主体职责，逐步建立自我评价与外部评价相结合、定量评价与定性评价相结合的多种绩效评价方式。建立覆盖绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价和结果应用全过程的绩效管理信息系统。强化绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，绩效好的政策和项目优先保障，绩效一般的督促改进，低效无效的削减取消，促进财政资金优化配置。三是不折不扣落实好减税降费政策。2019年在巩固和拓展两个重要方向继续发力，主动落实工作职责，推动建立减税降费大格局的工作机制，促进减税降费政策落地见效。不断完善减税降费配套政策，继续清理规范政府涉企收费项目，坚决清理不合理收费，降低制度性成本，将减税降费政策效应发挥到最大。强化对减税降费政策实施效果的跟踪，加强减税降费政策对双柏税收影响的预测分析，并提供相关解决方案和建议。

4.大力加强争资立项。根据各单位职能及上年实际争取到位资金情况，综合考虑2019年中省财政投资政策和财政支出结构调整等因素，认真拟定2019年度向上争资工作方案，明确年度工作目标任务。进一步加强对2019年度中央、省、州相关政策特别是投资政策的研究，认真扎实地做好争资立项各项基础性工作，确保最大限度地争取上级各类资金补助和投入。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入双柏县财政局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，即双柏县财政局。

双柏县财政局2019年共设20个内设机构（18个股室和2个下属事业单位），分别为：办公室、综合股、预算股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、教科文化股、社会保障股、农业农村股、资产管理股、金融和对外合作股、政府采购管理股、会计股、法制监督股、人事教育股、金融综合管理股、企业发展综合管理股、双柏县政府债务管理中心、双柏县政府与社会资本合作中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

双柏县财政局2019年末有人员编制32人。其中：行政编制24人（含行政工勤编制4人），事业编制8人（含参公管理事业人员8人）；年末在职在编实有行政人员45人（含行政工勤人员6人），事业人员4人（含参公管理事业人员4人）。其他人员11人，全部为编外聘用人员。

离退休人员15人，全部为退休人员。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县财政局部门2019年度收入合计1,149.01万元，与上年对比减少28.61万元，减少2.43%，其中：

1.财政拨款收入1,148.54万元，占总收入的99.96%，与上年对比减少14.08万元，减少1.21%，主要原因是2020年上级补助项目经费、工作经费等有所减少。

2.其他收入0.47万元，占总收入的0.04%，与上年对比减少14.53万元，减少93.73%，主要原因是2020年其他收入减少了其他部门拨入综合绩效考核奖、州融资担保公司拨入办事处开办补助经费。

无上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位缴款收入。

二、支出决算情况说明

双柏县财政局部门2019年度支出合计1,209.18万元。其中：基本支出946.07万元，占总支出的78.24%；项目支出263.11万元，占总支出的21.76%。与上年对比增加62.77万元，增长5.48%，增加的主要原因一是由于机构改革，2019年1月从县开发投资公司划入2名人员到本单位，相应的人员经费和公用经费支出增加；二是人员工资正常晋升和社保缴费基数提高，人员经费支出增加。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障双柏县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出946.07万元。与上年894.25万元对比增加51.82万元，增长5.79%，增加的主要原因一是由于机构改革，2019年1月从县开发投资公司划入2名人员到本单位，相应的人员经费和公用经费支出增加；二是人员工资正常晋升和社保缴费基数提高，人员经费支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的92.29%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的7.71%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障双柏县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出263.11万元。与上年252.17万元对比增加10.94万元，增长4.34%。主要原因是2020年较2019年增加政府会计改革工作经费、会计委托代理服务工作经费及退休人员丧葬抚恤费支出。具体项目开支及开展工作情况是：政府会计改革基层业务培训经费支出15万元，会计委托代理服务工作经费支出14万元，一体化建设及网络维护经费支出40.74万元，乡镇财政干部培训经费支出10万元，退休人员丧葬抚恤费等支出19.10万元，农村综合改革、一事一议项目工作支出15万元，创业担保贷款贴息支出13.6万元，大中型库区基金征管工作支出14.09万元，其他农业综合开发工作支出9.22万元，其他财政事务支出31万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县财政局部门2019年度一般公共预算财政拨款支出1,189.53万元,占本年支出合计的98.38%。与上年1087.41万元对比增加102.12万元，增长9.39%。增加的主要原因一是由于机构改革，2019年1月从县开发投资公司划入2名人员到本单位，相应的人员经费和公用经费支出增加；二是人员工资正常晋升和社保缴费基数提高，人员经费支出增加；三是2020年较2019年增加政府会计改革工作经费、会计委托代理服务工作经费及退休人员丧葬抚恤费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出894.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的75.16%。主要用于财政一体化建设及网络维护、政府会计改革工作、会计委托代理服务工作、政府和社会资本合作工作、财政干部培训工作等；其中：行政运行支出713.08万元，一般行政管理事务支出125.89万元，预算改革业务支出3万元，信息化建设支出15万元，其他财政事务支出31万元，其他一般公共服务支出6.09万元。

     2.社会保障和就业（类）支出132.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.16%。其中用于归口管理的行政单位离退休费支出46.37万元，事业单位离退休支出4.33万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出75.91万元，机关事业单位职业年金缴费支出5.54万元，其他社会保障和就业支出0.6万元。

 3.卫生健康（类）支出61.46万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.17%。其中用于行政单位医疗支出41.06万元，公务员医疗补助20.4万元。

4.农林水（类）支出43.38万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.65%。其中用于农业综合开发支出14.22万元，农村综合改革支出15万元，创业担保贷款贴息支出13.6万元，其他农林水支出0.56万元。

  5.住房保障（类）支出57.88万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.87%，全部用于住房公积金支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县财政局部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.85万元，支出决算为20.89万元，完成预算的304.96%。其中：无因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行费支出决算为4.23万元，完成预算的148.42%；公务接待费支出决算为16.66万元，完成预算的416.5%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因：一是县第七招商团的招商引资工作经费5万元下达至我局，使用后全部为公务招待费支出，致使我单位的公务招待费增加5万元；二是我单位年初预算“三公”经费6.85万元为一般公共预算财政拨款基本支出，决算统计数为全口径一般公共预算财政拨款支出，由于基本支出所列“三公”经费不足于保障我单位局机关、下属事业单位等机构正常运转，我单位还使用了州、县级工作经费开支“三公”经费，且年初预算中没有该项预算经费，致使本单位的“三公”经费超预算。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年增加4.85万元，增长30.25%。其中：无因公出国（境）费支出决算数；公务用车购置及运行费支出决算增加0.07万元，增长1.72%；公务接待费支出决算增加4.78万元，增长40.23%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：一是2018年“三公”经费用其他资金开支4.9万元，本年全部用财政拨款经费开支，导致统计数据增加；二是2019年县第七招商团的招商引资工作经费5万元下达至我局，使用后全部为公务招待费，致使我局的“三公”经费支出较上年增加5万元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，无因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出4.23万元，占20.24%；公务接待费支出16.66万元，占79.76%。具体情况如下：

1.无因公出国（境）费支出，未安排因公出国（境）团组。

2. 公务用车购置及运行维护费支出4.23万元。其中：

无公务用车购置支出，未购置车辆。

公务用车运行维护支出4.23万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于财政管理工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出16.66万元。其中：

国内接待费支出16.66万元（其中：无外事接待费支出），共安排国内公务接待490批次（其中：无外事接待批次），接待人次2,550人（其中：无外事接待人次）。主要用于第七招商团招商引资工作，一事一议、农村综合改革项目工作申报，农业综合开发工作验收，非税收入征管，上级相关部门、乡镇公务对接发生的接待支出。

无国（境）外接待费支出，未安排国（境）外公务接待批次，无该类接待人次。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县财政局部门2019年机关运行经费支出72.92万元，与上年69.89万元对比增加3.03万元,主要原因一是由于机构改革，2019年1月从县开发投资公司划入2名人员到本单位，相应的人员经费和公用经费支出增加。部门机关运行经费主要用于法律咨询费0.6万元，水费1.27万元，电费5.29万元，邮电费8.13万元，物业管理费0.21万元，水电维修费0.35万元，公务招待费5.59万元，工会经费6.48万元，公务用车运行维护费1.8万元，其他交通费用40.31万元，补缴上年房租收入税费2.42万元，其他商品服务支出0.47万元。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，双柏县财政局部门资产总额837.68万元，其中，流动资产231.40万元，固定资产424.97万元，无对外投资及有价证券，在建工程155.52万元，无形资产25.79万元，无其他资产（具体内容详见附表）。与上年1271.89万元相比，本年资产总额减少434.21万元，其中：流动资产减少40.74万元，固定资产减少419.09万元（主要为按会计制度规定计提固定资产折旧）,对外投资及有价证券无变动，在建工程无变动，无形资产增加25.62万元，其他资产无变动。本年内未处置房屋建筑物，未处置车辆，未报废报损资产，无资产处置收入；出租房屋89平方米，账面原值38万元，实现资产使用收入8.18万元。

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产

     2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

 

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额56.28万元,其中：政府采购货物支出56.28万元，占政府采购支出总额的100%;无政府采购工程支出;无政府采购服务支出;无授予中小企业合同金额。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表（附表9-附表11）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

1.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

4.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指车改后单位按规定保留的用于履行公务的机动车辆，包括领导干部用车、一般公务用车和执法执勤用车等；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

5.一般公共预算：一般公共预算是本级财政安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

6.政府性基金预算：政府性基金预算是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

7.支出增长率，衡量行政单位的支出增长水平。计算公式为：支出增长率=（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%。

8.项目支出比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%。

 

监督索引号53232200131801111